L’art contemporain est un marché stratégique à bien des égards. Mêlant motivations financières et esthétiques, ce n’est pas un placement comme les autres. C’est aussi un investissement stratégique pour les entreprises cherchant à diversifier leurs actifs tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Si vous êtes une entreprise débutante dans le monde de l’art ou simplement curieux de comprendre comment vous lancer dans ce marché, ce guide pratique vous donnera les bases nécessaires pour investir avec un peu plus de discernement.
Pourquoi les entreprises investissent-elles dans l’art contemporain ?
Outre l’aspect esthétique et culturel qu’apporte l’art dans un espace de travail, les entreprises investissent dans des œuvres pour plusieurs raisons financières et fiscales.
Les avantages fiscaux pour les entreprises
Investir dans l’art contemporain peut offrir de nombreuses possibilités de défiscalisation, mais il est essentiel de comprendre les différentes options pour en tirer le meilleur parti.
Déduction fiscale de l’acquisition d’œuvres originales
Les entreprises peuvent bénéficier d’une déduction fiscale lorsqu’elles acquièrent des œuvres d’art originales réalisées par des artistes vivants.
Cette déduction peut être étalée sur une période de plusieurs années, ce qui permet de lisser la charge fiscale.
Valorisation de l’image de l’entreprise
Posséder une collection d’art contemporain renforce l’image de marque de l’entreprise.
Cela aura un impact positif sur les clients, les partenaires et même les employés, qui bénéficient d’un environnement de travail enrichissant.
Location d’œuvres et mécénat d’art : certaines stratégies qui peuvent être gagnantes
Les entreprises peuvent bénéficier de nombreux avantages fiscaux en investissant dans l’art contemporain, soit par le biais de la location financière d’œuvres, régie par l’article 1708 du Code civil et l’article L. 313-1 du Code monétaire et financier, soit en s’engageant dans des actions de mécénat, encadrées par l’article 238 bis du Code général des impôts (CGI).
- Location d’œuvres d’art : Ce modèle permet aux entreprises d’étaler leur investissement sous forme de loyers déductibles du résultat imposable, conformément à l’article 39, 1, 1° du CGI. La location n’impacte ni l’endettement apparent, ni la capacité d’emprunt de l’entreprise, car l’œuvre n’apparaît pas au bilan. En fin de contrat, l’entreprise peut opter pour une extension de location, le retour de l’œuvre, ou son acquisition via une promesse unilatérale de vente, permettant une gestion flexible et optimisée de la trésorerie.
- Mécénat d’art : Les entreprises qui acquièrent des œuvres dans un cadre de mécénat peuvent, en vertu de l’article 238 bis AB du CGI, déduire chaque année 20 % du prix d’acquisition sur une période de cinq ans, sous condition d’exposition dans un lieu accessible au public ou aux salariés. Ce mécanisme favorise non seulement des déductions fiscales intéressantes, mais aussi l’enrichissement de l’espace de travail et de l’image de l’entreprise.
Ces options fiscales offrent aux entreprises des moyens optimisés pour investir dans l’art contemporain, enrichissant leur environnement tout en diversifiant intelligemment leurs actifs.
Les limites et précautions à prendre
Tout investissement de niche a ses spécificités, c’est encore plus vrai avec l’art contemporain qui reste un domaine assez volatil et difficile à comprendre pour un novice. Comme tout investissement, il comporte des risques et des spécificités.
- Risque de dépréciation : Comme tout investissement, l’art comporte un risque de baisse de valeur. Il est donc important de sélectionner des œuvres de qualité et de s’informer sur la carrière de l’artiste avant d’acheter.
- Valeur difficile à estimer : Contrairement aux actifs financiers classiques, la valeur d’une œuvre d’art dépend de facteurs subjectifs (popularité de l’artiste, tendance du marché) et peut-être difficile à évaluer.
Investissement à long terme : Les œuvres d’art ne sont généralement pas destinées à être revendues à court terme. Il est préférable de prévoir une détention de plusieurs années pour espérer une plus-value intéressante.
Comment investir dans l’art contemporain sans se tromper ?
Investir dans l’art contemporain est une opération complexe, surtout pour un novice ou une personne qui ne s’intéresse pas vraiment au secteur. Cependant, avec une démarche méthodique, il est possible de faire des choix éclairés et d’optimiser son investissement. Voici quelques conseils pour vous lancer avec plus d’assurance.
1. Définir une stratégie claire
Avant de se lancer, il est important de définir une stratégie adaptée à ses objectifs. Pour cela, posez-vous les bonnes questions :
- Quel est mon budget pour cet investissement ?
- Est-ce un achat motivé par la passion, ou principalement dans un but financier ?
- Suis-je prêt à conserver l’œuvre sur une longue période, ou ai-je besoin de liquidité à court terme ?
Selon vos réponses, vous pourrez ajuster votre stratégie d’investissement et cibler des œuvres qui correspondent à vos attentes.
2. Se renseigner sur les artistes et le marché de l’art
Une œuvre n’a de valeur que si l’artiste qui la produit est reconnu ou prometteur. Il est donc crucial de se renseigner sur les artistes avant d’acheter :
- Étudiez la carrière de l’artiste : a-t-il eu des expositions dans des galeries ou des musées renommés ?
- Consultez les catalogues de vente aux enchères pour vérifier la cote de l’artiste et comparer les prix pratiqués.
- Informez-vous sur les tendances du marché : quels styles ou mouvements artistiques sont en vogue actuellement ?
Avant de vous lancer, renseignez-vous ! Fréquentez les foires d’Art contemporain pour savoir dans quoi vous mettez les pieds. Il en existe dans toutes les villes (ArtBasel ou la FAB à Paris, ArtUp à Lille..)
3. Acheter dans les bons lieux
Les lieux d’achat influencent la qualité et la valeur des œuvres proposées. Voici quelques endroits où vous pouvez trouver des œuvres d’art contemporain :
- Galeries d’art : Lieu idéal pour découvrir de nouveaux artistes, les galeries offrent des œuvres sélectionnées et certifiées. Vous pouvez y rencontrer les galeristes pour en savoir plus sur les artistes et leur démarche.
- Maisons de vente aux enchères : Pour les collectionneurs à la recherche de pièces rares ou historiques, les ventes aux enchères (ex drouot.com) permettent d’acquérir des œuvres à des prix compétitifs. Il est cependant important de bien se renseigner sur les commissions et conditions de vente.
- Foires et salons d’art contemporain : Ces événements permettent de découvrir un large éventail d’œuvres et d’artistes, tout en offrant la possibilité d’acheter des pièces directement sur place.
4. Vérifier l’authenticité et la provenance de l’œuvre
L’authenticité d’une œuvre est essentielle pour garantir sa valeur. Avant tout achat, assurez-vous que :
- L’œuvre est accompagnée d’un certificat d’authenticité, signé par l’artiste ou son représentant.
- La provenance de l’œuvre est claire : renseignez-vous sur son historique de propriété.
- L’état de conservation de l’œuvre est bon, car toute dégradation peut impacter sa valeur.
5. Faire appel à des experts pour optimiser son investissement
Pour éviter les erreurs de jugement, il peut être judicieux de se faire accompagner par un spécialiste en art contemporain.
Demander de l’aide à un galeriste ou à commissaire-priseur capable de vous orienter vers des artistes dont la cote est en progression peut s’avérer être une stratégie payante qui vous aidera à prendre du recul sur vos actifs.
Seul ou accompagné-e, intéressez-vous au sujet ! Il est indispensable de bien connaître votre marché cible pour espérer réaliser les meilleures affaires.
Il existe aussi des acteurs comme Matis qui permettent de lever les contraintes liées à l’investissement dans l’art, à travers une solution de co-investissement en club deals. L’équipe d’experts de Matis se charge directement d’identifier des opportunités d’acquisition et de confier les œuvres proposées à l’investissement à un réseau de galeries partenaires en vue de leur revente. L’investissement dans ces œuvres, d’une valeur comprise entre 500 000 et 5 millions d’euros, est proposé à partir de 20 000€, à travers l’acquisition d’obligations convertibles en action.
6. Assurer et entretenir ses œuvres
Une fois l’œuvre acquise, il est important de la protéger. Pensez à :
- Souscrire une assurance spécifique pour l’œuvre, afin de couvrir les risques de vol, de dégradation ou d’accident.
- Respecter les conditions de conservation : température, humidité, lumière… toutes ces variables influent sur la longévité et la préservation de la valeur de l’œuvre.
7. Suivre l’évolution du marché pour revendre au bon moment
Si l’objectif est de réaliser une plus-value, il est crucial de surveiller l’évolution du marché et de la cote de l’artiste. Certaines œuvres peuvent voir leur valeur augmenter rapidement, tandis que d’autres mettront des années à prendre de la valeur. En revendant au bon moment, vous pourrez maximiser vos gains.
Conclusion : un investissement mêlant passion et stratégie
Investir dans l’art contemporain est donc une niche fiscale intéressante pour les passionnés de culture. Réaliser le bon investissement n’est pas chose facile et demande de bonnes connaissances du marché, une stratégie bien huilée, et une analyse minutieuse des artistes et des œuvres. En combinant passion pour l’art et démarche réfléchie, votre entreprise peut à la fois diversifier son patrimoine, bénéficier d’avantages fiscaux, et acquérir des œuvres dont la valeur peut s’apprécier au fil du temps.
Prêt à franchir le pas ? N’hésitez pas à vous entourer de professionnels, à suivre les tendances du marché et à choisir des œuvres qui vous parlent autant qu’elles apportent une valeur ajoutée à votre entreprise.
Jean est un passionné de comptabilité. Après ses études d’économies, il se lance dans l’univers du web pour partager ses connaissances. Il est actuellement éditeur et rédacteur en chef du magazine controledegestion.org